Декабрьская зарплата перечислена в декабре: как заполнить расчет 6-НДФЛ?
Здравствуйте,помогите,пожалуйста,разобраться по декабрьской зарплате...
Знаю,что были обсуждения,но по своей ситуации информации не нашла.
Рабочие дни 30/12 и 31/12 перенесли приказом на 14/12 и 21/12, соответственно,последний рабочий день у нас был 27/12.Этим числом мы перечислили подсчет по зарплате за декабрь и НДФЛ (В трудовых договорах даты выплаты зарплаты установлены 20ое и 05ое)...Теперь никак не могу определить какие даты должны стоять в 6-ндфл ( строка 100 – 31.12.2019 (дата получения дохода);
строка 110 – 27.12.2019 (дата удержания НДФЛ);
строка 120 – 09.01.2019 (дата перечисления НДФЛ в бюджет); или здесь должна стоять дата 30/12 (А у нас это выходной день уже) и в какую декларацию я должна их отнести,если в организации 30и31 выходные дни (отработанные 14 и 21).
И есть ли у нас нарушение правила ст. 136 ТК РФ о необходимости выдавать деньги работникам не реже чем каждые полмесяца, ведь в январе у нас аванс был 20ого числа?
Знаю,что были обсуждения,но по своей ситуации информации не нашла.
Рабочие дни 30/12 и 31/12 перенесли приказом на 14/12 и 21/12, соответственно,последний рабочий день у нас был 27/12.Этим числом мы перечислили подсчет по зарплате за декабрь и НДФЛ (В трудовых договорах даты выплаты зарплаты установлены 20ое и 05ое)...Теперь никак не могу определить какие даты должны стоять в 6-ндфл ( строка 100 – 31.12.2019 (дата получения дохода);
строка 110 – 27.12.2019 (дата удержания НДФЛ);
строка 120 – 09.01.2019 (дата перечисления НДФЛ в бюджет); или здесь должна стоять дата 30/12 (А у нас это выходной день уже) и в какую декларацию я должна их отнести,если в организации 30и31 выходные дни (отработанные 14 и 21).
И есть ли у нас нарушение правила ст. 136 ТК РФ о необходимости выдавать деньги работникам не реже чем каждые полмесяца, ведь в январе у нас аванс был 20ого числа?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Рабочие дни 30/12 и 31/12 перенесли приказом на 14/12 и 21/12, соответственно,последний рабочий день у нас был 27/12.Этим числом мы перечислили подсчет по зарплате за декабрь и НДФЛ (В трудовых договорах даты выплаты зарплаты установлены 20ое и 05ое)...Теперь никак не могу определить какие даты должны стоять в 6-ндфлОтражаете так:
100 - 31.12.2019 (п. 2 ст. 223 НК)
110 - 27.12.2019 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 30.12.2019 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)Цитата: строка 120 – 09.01.2019 (дата перечисления НДФЛ в бюджет)Неверно, по стр. 120 отражается не фактическая дата перечисления налога в бюджет, аЦитата: по строке120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;Это дата 30.12.2019, т.к. 30.12.2019 официально рабочий день, то, что в вашей организации это был выходной не имеет значения для заполнения 6-НДФЛ и сроков перечисления налога. Если фактичесски вы перечислили НДФЛ 09.01.2020, то надо будет заплатить пени (ст. 75 НК)Цитата: И есть ли у нас нарушение правила ст. 136 ТК РФ о необходимости выдавать деньги работникам не реже чем каждые полмесяца, ведь в январе у нас аванс был 20ого числа?А это уже новый вопрос, который надо задать в новой теме.Цитата: и в какую декларацию я должна их отнести,если в организации 30и31 выходные дни (отработанные 14 и 21).Эту фразу я не поняла -
Цитата: Цитата: и в какую декларацию я должна их отнести,если в организации 30и31 выходные дни (отработанные 14 и 21).Эту фразу я не понялаСпасибо большое за ответы.
Здесь я имела ввиду,если по стоке 120 будет дата 30/12/19, то значит во второй раздел эти суммы я включаю, а если 09/01/20, то уже перенесу в 1 квартал 2020.Ответ услышала,значит все указываю в 6-ндфл за 4 квартал 2019 -
Цитата: значит все указываю в 6-ндфл за 4 квартал 2019Да, в отчете за 2019год.
-
Цитата: Цитата: значит все указываю в 6-ндфл за 4 квартал 2019Да, в отчете за 2019год.Спасибо большое
-
Dariya89, Рада была помочь. Удачи Вам.
